Self-employed & rental incomeTự kinh doanh & thu nhập cho thuê

If nobody withholds tax from your income, the responsibility for getting it right lands on you — usually four times a year, and usually without a reminder.Nếu không ai khấu trừ thuế từ thu nhập của bạn, trách nhiệm làm cho đúng thuộc về bạn — thường là bốn lần mỗi năm, và thường không có ai nhắc.

Who this is forDành cho ai

• Sole proprietors and single-member LLCs filing Schedule C — contractors, consultants, technicians, drivers, and anyone paid on a 1099.Cá nhân kinh doanh và LLC một thành viên khai Phụ lục C — thầu phụ, tư vấn, kỹ thuật viên, tài xế, và bất kỳ ai nhận thu nhập qua mẫu 1099.
• Landlords filing Schedule E — long-term rentals, and short-term rentals through Airbnb or VRBO, which follow different rules.Chủ nhà cho thuê khai Phụ lục E — cho thuê dài hạn, và cho thuê ngắn hạn qua Airbnb hoặc VRBO, vốn theo quy định khác.
• People with income in more than one state — a rental in one state and a job in another means more than one return.Người có thu nhập ở nhiều tiểu bang — một căn nhà cho thuê ở tiểu bang này và công việc ở tiểu bang khác đồng nghĩa với nhiều tờ khai.

Cost segregation on rental propertyPhân tách chi phí cho bất động sản cho thuê

A building bought as a single asset depreciates over 27.5 or 39 years. But a building is not one asset — it contains flooring, cabinetry, appliances, specialty electrical, landscaping and site work, and much of that carries a 5, 7, or 15-year life instead.Một tòa nhà mua như một tài sản duy nhất sẽ khấu hao trong 27,5 hoặc 39 năm. Nhưng một tòa nhà không phải là một tài sản đơn lẻ — nó gồm sàn, tủ kệ, thiết bị, hệ thống điện chuyên dụng, cảnh quan và hạ tầng, và phần lớn những hạng mục đó có thời gian khấu hao 5, 7 hoặc 15 năm.

A cost segregation study separates those components so depreciation is claimed on the schedule each one actually belongs on. The effect is to move deductions forward into the years you own the property rather than spreading them thinly across three decades.Một nghiên cứu phân tách chi phí sẽ tách riêng các hạng mục đó để khấu hao được tính theo đúng thời gian của từng loại. Kết quả là các khoản khấu trừ được dồn về những năm bạn thực sự sở hữu bất động sản, thay vì trải mỏng suốt ba thập kỷ.

It is not right for every property — it costs money to do, the benefit depends on your basis and your marginal rate, and depreciation taken is recaptured on sale. I will tell you honestly whether the numbers justify it before you spend anything on it.Cách này không phù hợp với mọi bất động sản — nó tốn chi phí thực hiện, lợi ích tùy vào giá trị gốc và thuế suất biên của bạn, và phần khấu hao đã tính sẽ bị thu hồi khi bán. Tôi sẽ nói thẳng liệu con số có đáng để làm hay không, trước khi bạn chi bất kỳ khoản nào.

Business tax creditsTín thuế doanh nghiệp

A deduction reduces the income you are taxed on. A credit reduces the tax itself, dollar for dollar — which makes credits worth far more than their size suggests, and makes a missed credit expensive.Khấu trừ làm giảm phần thu nhập chịu thuế. Tín thuế giảm thẳng số thuế phải nộp, một đô la đổi một đô la — nên tín thuế có giá trị lớn hơn nhiều so với con số của nó, và bỏ sót một khoản tín thuế là rất tốn kém.

Part of preparing a self-employed or small business return is going through the credits that actually apply to your situation — retirement plan start-up costs, employer-provided childcare, accessibility improvements, energy-efficient property, hiring credits, and the credits attached to health coverage — and claiming every one you qualify for, with the documentation to support it.Một phần của việc lập tờ khai cho người tự kinh doanh hoặc doanh nghiệp nhỏ là rà soát các khoản tín thuế thực sự áp dụng cho hoàn cảnh của bạn — chi phí khởi tạo quỹ hưu trí, hỗ trợ giữ trẻ cho nhân viên, cải tạo tiếp cận cho người khuyết tật, tài sản tiết kiệm năng lượng, tín thuế tuyển dụng, và các khoản gắn với bảo hiểm y tế — và khai đầy đủ mọi khoản bạn đủ điều kiện, kèm chứng từ đi kèm.

The three things that go wrongBa điều thường sai

Estimated paymentsThuế ước tính

Self-employment tax is roughly 15.3% on top of income tax, and it is due quarterly. Missing the quarters means penalties even when the return itself is filed on time.Thuế tự doanh khoảng 15,3% cộng thêm vào thuế thu nhập, và phải nộp theo quý. Bỏ lỡ các quý sẽ bị phạt ngay cả khi tờ khai nộp đúng hạn.

Deductions that will not holdKhấu trừ không đứng vững

Home office, vehicle mileage, meals, and equipment are all legitimate — but only with the substantiation the rules actually require. I would rather claim less and have it hold than claim more and have you defend it three years later.Văn phòng tại nhà, số dặm xe, ăn uống và thiết bị đều hợp lệ — nhưng chỉ khi có chứng từ mà quy định thực sự đòi hỏi. Tôi thà khai ít hơn và giữ vững được, còn hơn khai nhiều rồi để bạn phải giải trình ba năm sau.

Missed depreciationBỏ sót khấu hao

Depreciation is not optional. Skipping it does not save it for later — when you sell, the tax is calculated as if you had taken it. Rentals with years of missed depreciation need fixing before a sale, not after.Khấu hao không phải là tùy chọn. Bỏ qua không có nghĩa để dành cho sau — khi bán, thuế vẫn được tính như thể bạn đã khấu hao. Bất động sản cho thuê bị bỏ sót khấu hao nhiều năm cần được xử lý trước khi bán, không phải sau.

Schedule C, Schedule E, rentals, multi-state filings, cost segregation, and digital-asset activity are quoted separately from the base individual return. The quote comes in writing before any work starts.Phụ lục C, Phụ lục E, bất động sản cho thuê, khai nhiều tiểu bang, phân tách chi phí và tài sản số được báo giá riêng ngoài tờ khai cá nhân cơ bản. Báo giá được gửi bằng văn bản trước khi bắt đầu công việc.